Документарный аккредитив (L/C, DLC)

Документарный аккредитив. Использование документарных аккредитивов в международной торговле и в национальных коммерческих контрактах обеспечивает компаниям высокую безопасность транзакций.

Несмотря на очевидные преимущества аккредитивов (Letter of Credit, L/C, Letter of Credit, Dlc) для обработки взаимных платежных обязательств, этот инструмент используется компаниями и банками. Однако в международной торговле DLC часто является важным платежным средством. Его доля превышает 15% от оборота международной торговли.

Международный клуб ” BP ” предлагает ряд профессиональных услуг, связанных с управлением аккредитивами. Эти услуги подходят для малых и средних предприятий, а также для крупных компаний. Наши эксперты готовы предложить широкий спектр финансовых моделей и инструментов для облегчения финансовых операций с максимальной выгодой для клиентов.

Что такое документарный аккредитив?

Документарный аккредитив – это официальное указание одного банка другому выплатить определенную сумму лицу, указанному в документе. Фактически, это платежный налог, который не налагает никаких обязательств непосредственно перед банком-плательщиком. В соответствии с международными правилами, документарный аккредитив – это открывающий банк (эмитент), который обязуется нести расходы, взимаемые бенефициаром в соответствии с инструкциями клиента (заявителя) или от своего имени, или другие банки осуществляют платежи и оплачивают расходы. Соответственно затраты на предоставление пакета документов, которые указаны в условиях кредита.

Документарный аккредитив. Основные характерные признаки:

Банк не несет ответственности за ущерб, причиненный форс-мажорными обстоятельствами. Кроме того, DLC – это абстрактное обязательство банка предоставить конкретную услугу бенефициару . Если это условие выполнено, документарный аккредитив регулируется дополнительными требованиями заявителя или бенефициара, а также обязательством банка. кредита. Споры между сторонами, возникающие в результате ненадлежащего исполнения основного договора, а также обстоятельства, возникающие после его заключения, не влияют на обязательства банка на основании аккредитивов и не влияют на их выполнение.

Характеристики документарного аккредитива как формы оплаты:

Как правило, документарный аккредитив является самым дешевым продуктом или услугой. Складывается это из-за того, что банк производит платежи только в том случае, если представлены документы, указанные в аккредитиве. Представленные документы подтверждают, что получатель выполнил свои обязательства в соответствии с денежным коэффициентом. Товары или услуги, предоставляемые в рамках основного договора между продавцом (подрядчиком) и покупателем (заказчиком).

Единственная обязанность банка-изучить представленные документы и произвести платежи получателю. Банку не следует расследовать ситуацию, связанную с выполнением контракта, например, были ли товары отправлены вовремя, в достаточном количестве, по качеству и т. д.

История возникновения и развития аккредитивов. (аккредитивов, DLC).

История аккредитивов восходит к 3000 г. до н. э. В это время вавилонские и египетские купцы искали способы обезопасить платежи между сторонами. Аккредитивы и на сегодняшний день используются для участников крупных сделок и проектов в целях обеспечения безопасности и снижения затрат. Они использовались для внешней торговли вместо драгоценных металлов и других активов. Когда доверие между странами упало из-за начала Первой мировой войны, банки начали выступать в качестве гарантов платежей между сторонами. Документарный аккредетив зародился в начале двадцатого века в его нынешнем виде и улучшился по сей день с развитием международных финансов. Международная торговая палата (МТП) была создана в 1919 году для восстановления доверия в области инвестиций, финансов, торговли и торговых отношений. Первое принятое правило касалось аккредитива (1933 г.). С тех пор в эти правила было внесено несколько изменений. Текущая версия, принятая в 2007 году, является 6-й версией подряд (UCP600).

Цель этих правил – ввести единые стандарты во всем мире для банков, осуществляющих платежи в рамках документарных аккредитивов. Их использование является добровольным, но не обязательным для финансовых учреждений. Эти правила сформировали практику международной торговли, особенно в отношении платежей по аккредитивам. Кроме того, его реализация восстанавливает доверие между теми, кто отвечает за глобальную торговлю, и теми, кто отвечает за финансы. В дополнение к вышеуказанным правилам и приложениям к ним существует несколько основных документов, применимых к международной торговле и DLC. Одним из них является Конвенция Организации Объединенных Наций о гарантиях готовности и аккредитивах, подписанная несколькими государствами, но имеющая ограниченное применение.

Практика международного резервного аккредитива (ISP98)

Другим важным документом является практика международных резервных аккредитивов (ISP98), в которой конкретно упоминаются типы аккредитивов. Это похоже на банковскую гарантию, но используется в некоторых случаях. Кроме того, если законы многих стран не допускают предоставления гарантий для определенных транзакций, они защищены аккредитивами в резерве. Структура аккредитивов в коммерческих сделках может варьироваться в зависимости от потребностей сторон, степени риска, необходимости определенных междугородних транзакций, наличия филиалов банков-эмитентов в других странах и других нюансов конкретной транзакции. Помимо эмитентов, заявителей и бенефициаров, в систему может входить большое количество финансовых учреждений.

 Основными участниками аккредитива являются:

Основным участником всех транзакций является заявитель, инициирующий транзакцию. То есть импортер товаров (услуг) с точки зрения международных коммерческих операций. Он дает письменное распоряжение открыть аккредитив, передает его банку-эмитенту для исполнения и предоставляет средства для покрытия. Документарные ссуды в международной торговле с банками, участвующими в этом механизме. Документарные ссуды в настоящее время имеют самый низкий процент дефолтов, если судить по наиболее достоверной статистике международной торговли. При этом операции по аккредитивам составляют от 0,03% до 0,08%.

Эти впечатляющие показатели делают документарные кредиты и ожидания наиболее надежным инструментом финансирования торговли.

Нормативно-правовая база для аккредитивов.

Нормативно-правовая база для аккредитивов в настоящее время достаточна в большинстве стран. Трудности в основном связаны с различными внутренними процедурами и правилами банков и финансовых учреждений в разных регионах мира, а также с недостаточным пониманием этой практики. DLC занимает важное место в финансировании международных бизнес-операций. Однако рост финансовых продуктов, таких как акции, в последнее время замедлился. Это определяется жесткими требованиями к аккредитивам, а также рисками и протекционизмом в международной торговле. В среднесрочной перспективе из-за сложных требований к оценке кредитного риска и большого количества документов ожидается небольшое снижение платежей в форме документарных аккредитивов.

Развитие интернет-технологий и быстрая оцифровка банков также помогают минимизировать затраты и время, затрачиваемое на работу с другими финансовыми инструментами. Типы аккредитивов кредитных документов: в практике международной торговли разработаны десятки засекреченных аккредитивов. Подробное описание каждого из них выходит за рамки данной статьи. Следовательно, последующее описание каждого типа опускается. Аккредитивы могут быть классифицированы в соответствии с методом хеджирования, типом обязательств банка-эмитента, ролью банка-посредника и другими критериями.

 Виды аккредитива в зависимости от права аннулирования обязательств банка:

Преимущества и недостатки документарного аккредитива для участников проекта.

Удобство обработки транзакций с помощью аккредитивов можно оценить, исходя из преимуществ и недостатков каждого участника транзакции.

Краткая оценка преимущества и недостатков DLC:

Выплата денежных средств производится только в соответствии с документами, указанными в договоре. Банк подтверждает документы, представленные экспортером. Полная уверенность в том, что товар будет доставлен вовремя.

Замораживание оборотных средств на определенный период. Импортирующая компания оплачивает расходы по открытию аккредитива. Пока не ясно, будет ли страна-экспортер выполнять свои договорные обязательства. Экспортер гарантирует получение платежей в соответствии с условиями контракта. Экспортер может получить предоплату на основании контракта. Возможность использования аккредитивов в качестве средства платежа.

Аккредитив может быть основанием для получения ссуды для финансирования производства или покупки товаров. Процесс оплаты может быть технически сложным.

Трудности и неудобства в своевременной обработке документов. Аккредитив – это форма платежа, которая является очень выгодной для бенефициара (обычно экспортера товаров или услуг). Импортеры также могут использовать аккредитивы.

Преимущество этого способа оплаты заключается в том, что экспортер обеспечивает подбор документов, подтверждающих условия контракта, их влияние на дату отгрузки и исполнение контракта. С точки зрения бенефициара, значительный период времени можно рассматривать как сдерживающий фактор. Аккредитив предполагает длительный процесс проверки, пока проверяются условия. Подготовка документов для подачи в банк требует большой работы. С точки зрения заявителя, недостатком аккредитива является то, что вы должны заморозить свои собственные средства до доставки товара. Несмотря на недостатки, такой способ оплаты следует использовать при заключении сделок с малоизвестными партнерами и других опасных контрактов. Документ аккредитива гарантирует безопасность обеих сторон.

Практическое использование аккредитива: юридические аспекты.

Документарный аккредитив – это транзакция, в которой банк несет ответственность перед бенефициаром. Последний должен быть своевременно уведомлен. Обязательства банка возникают при выполнении стандартных требований, выраженных в представлении определенных документов (отсюда и название). Шаги по использованию DLC при импорте и экспорте:

1. Компания открывает аккредитив в банке в пользу продавца или экспортера. Срок оплаты – это предъявление пакета документов, подтверждающих выполнение продавцом обязательств по основному договору. Банк импортера информирует банк продавца об открытии аккредитива.

2. Продавец поставляет согласованный товар в соответствии с основным договором.

3. Банк получает пакет документов, официально подтверждающих соблюдение условий поставки и подтверждающих в установленных пределах.

4. Банк импортера переводит сумму, указанную в аккредитиве, в банк продавца.

Аккредитив покрывается в соответствии с процедурой, согласованной с банком. Это может быть, например, банковская гарантия, поручительство, блокировка денег на счете в другом банке или ссуда для покрытия заказа, принятого банком открытия. В некоторых случаях участники внешнеторговых операций используют так называемую систему предэкспортного финансирования. Предприятие-экспортер или бенефициар получает от Банка кредит на основании аккредитива на производство или поставку товаров, предназначенных для экспорта. В этом случае потенциальный доход от продажи партии этого товара будет служить залогом по кредиту.

Трансферабельный аккредитив.

Трансферабельный актив может быть использован предприятием-экспортером для выставления счетов поставщику, если это необходимо, без перенаправления оборотных средств. Кроме того, обязательства по аккредитиву являются разделимыми, то есть при импорте товаров или услуг документарные аккредитивы представляют собой очень гибкий инструмент для расчетов между участниками, что приводит к тому, что банк представляет часть документа или вычитается путем рассрочки после подачи бенефициаром заявки на частичное исполнение. Для экспорта аккредитив служит гарантией оплаты товаров / услуг иностранными партнерами.

Условия аккредитива позволяют выбрать валюту платежа в соответствии с потребностями клиента. Договор содержит дату начала аккредитива, срок действия, перечень документов для получения денежных средств, крайний срок подачи заявки и т. д. Условия регистрации и подачи документов – это отдельный договор, который должен рассматриваться независимо от основного договора между заявителем и бенефициаром. Фактически, это сообщение по электронной почте, которое эмитент отправляет в банк получателя. Аккредитив считается открытым с момента отправки им стандартизированного электронного сообщения о его открытии.

Заявление на открытие аккредитива содержит следующие обязательные реквизиты:

Наиболее важную роль в функционировании этого финансового инструмента играют накладные, страхование грузов или счета-фактуры. Банк должен внимательно изучить, соответствует ли он требованиям, изложенным в аккредитиве. Могут быть некоторые различия в требованиях к документу. Все документы объединены, и счет-фактура считается самым важным документом. Проверка документов обычно проводится банком в течение 7 рабочих дней, поскольку указанный срок определяется международной финансовой практикой. Как правило, необходимо проверить документ в разумные сроки. Это особенно важно, когда товар отправлен, но отгрузка может быть остановлена. После оценки документа банк должен решить, снимать деньги или нет. На этом этапе следует отметить, что документарного аккредитива не существует, поскольку кажущаяся незначительной оговорка в документе может серьезно повлиять на функционирование этого финансового инструмента, и если она немного отличается от аккредитива, в оплате бенефициару может быть отказано. Решение суда известно мировой финансовой практикой, которая позволяет бенефициару получить свои деньги в случае возникновения подозрений, но общий подход банка формально не принят.

Следует также отметить, что в случае так называемого безотзывного аккредитива, в ситуации если изменяются условия исполнения обязательств перед бенефициаром, банк не обязан выполнять заказ покупателя.

Обязательства и ответственность сторон-участников аккредитива.

Аккредитив — это официальная транзакция, которая должна быть совершена в письменной форме. Это абстрактная транзакция. Аккредитивы также актуальны для двусторонних транзакций, поскольку они обязательны только для банков и заявителей.

Юридические обязательства приказодателя и банка по аккредитиву

Обязательства банка. Заявитель обязан предоставить покрытие в рамках аккредитива при условии, что это предусмотрено условиями сотрудничества.

Когда бенефициар подает документы, банк должен быстро проверить, соответствует ли он условиям аккредитива. Истец обязан немедленно возместить банку расходы, проценты и убытки. В случае выполнения условий, изложенных в договоре, банк обязан произвести оплату в полном объеме в согласованные сроки. Заявитель открывает аккредитив и предоставляет банку документы, необходимые для обеспечения его функционирования. Банк обязан проинформировать заявителя о ситуации, связанной с исполнением аккредитива. Банк обязан выставить заявителю счет и передать необходимые документы по аккредитиву. Важной задачей банка при работе с DLC является проверка документов и внесение согласованных средств. Этот момент также требует особого внимания на подготовительном этапе. Абстрактный характер аккредитива является результатом законных усилий банков, принадлежащих к Международной Торговой палате, по освобождению финансовых учреждений от риска прерывания транзакций между сторонами.

Система правоотношений по документарному аккредитиву включает следующее:

То же самое верно, если платежи не производятся между разными банками. Закрытие аккредитивов регулируется четкими правилами. Это возможно при истечении срока действия аккредитива, отзыве документов и т. д., если бенефициар отказывается использовать аккредитив до истечения срока его действия. Банк-эмитент обязан немедленно уведомить банк-эмитент о закрытии DLC. Когда аккредитив закрыт, текущий банк переводит сумму неиспользованного покрытия компании-эмитенту, а эмитент возвращает деньги клиенту.

Если вам нужна подробная консультация по DLC или другим услугам, связанным с аккредитивами, пожалуйста, свяжитесь с финансовым отделом клуба.

Наша компания предоставляет профессиональные финансовые услуги крупным компаниям.

Мы готовы предоставить ресурсы для развития вашего бизнеса и поддержать ваши инвестиционные проекты от этапа планирования до запуска.